Ce n’est pas facile d’épargner pour son REER. Après les impôts, le loyer, l’épicerie, la voiture et les imprévus, il ne reste parfois plus grand chose de votre paie à mettre de côté… Sauf qu’il existe une méthode peu connue qui vous permettra de libérer des milliers d’euros de votre budget. pour investir dans votre REER. Et ce, sans réduire vos dépenses.
Cette solution de facilité consiste à demander à Québec et à Ottawa de retenir moins d’impôt à la source. Votre salaire sera alors plus gros et vous mettrez cet excédent dans votre REER. Tadam!
Ce n’est pas un cadeau des gouvernements. Pour avoir droit à cette réduction de vos déductions, vous devez vous engager à cotiser à votre REER. En échange, le fisc perçoit à partir du mois de janvier, à chaque paie, le remboursement d’impôt que vous auriez normalement perçu en avril ou mai de l’année suivante.
Si cela vous semble pareil, détrompez-vous. Premièrement, cela vous permet de faire fructifier votre argent des mois à l’avance (si vous l’investissez sur la durée), ce qui n’est pas rien. Surtout, en termes d’effort, il est beaucoup plus facile de cotiser à son REER avec de l’argent Avant des impôts plutôt que de l’argent Après impôt.
Prenons l’exemple d’une personne célibataire qui gagne 50 000 $ par année. Son espace de cotisation REER correspond à 18 % de son salaire brut, soit 9 000 $. Une fois toutes les factures essentielles payées, elle parvient à économiser 255 $ par chèque de paie toutes les deux semaines pour son REER, pour un total annuel de 6 630 $. On est d’accord, avec ses revenus, c’est déjà énorme !
Mais si elle demande une réduction de l’impôt retenu à la source en s’engageant à verser 9 000 $ dans son REER, elle obtiendra 92 $ de plus sur chaque chèque de paie, ce qui représente 2 392 $ de plus par année — soit le montant qui lui manquait pour maximiser ses cotisations. Là, parlons-en !
Et, j’insiste, cette personne n’a eu à faire aucun effort supplémentaire pour épargner.
Les chiffres deviennent encore plus impressionnants à mesure que les salaires augmentent, grâce à notre système fiscal progressif. Une personne seule qui gagne 75 000 $ par année et qui s’engage à verser la contribution maximale récupérerait ainsi 4 876 $ sur une année. À 100 000 $, ce serait 6 501 $, à 150 000 $, ce serait 12 761 $, et à 200 000 $, ce serait — OK, j’arrête ; vous comprenez le principe.
Attention !
Avant d’expliquer comment utiliser cette astuce, je souhaite faire trois mises en garde.
La première : si vous ne parvenez pas à cotiser à votre REER avec les revenus dont vous disposez déjà, cette astuce n’est pas pour vous. Même si vous investissez l’argent supplémentaire dans votre salaire, vous n’en aurez pas assez pour tenir vos engagements envers le fisc. Vous devrez alors rembourser l’exonération fiscale excédentaire dont vous avez bénéficié, tout en payant une pénalité. Aie!
Mon deuxième avertissement prend la forme d’une question : si votre salaire augmente soudainement, aurez-vous la discipline nécessaire pour mettre ce surplus dans votre REER ? Si la réponse est non, oubliez ça : vous devrez également rembourser le fisc en plus de payer une pénalité.
Mon dernier avertissement s’adresse aux personnes qui cotisent déjà à leur REER, mais qui ont l’habitude d’utiliser leur remboursement d’impôt pour payer leurs vacances, rembourser leurs dettes ou travailler. «Avec cette méthode, votre remboursement sera moindre, voire inexistant», souligne le conseiller en sécurité financière Robin Lévesque, de BGY Services financiers intégrés, à Québec. N’oubliez pas : avec cette astuce, le fisc ne fait qu’appliquer votre déduction fiscale par anticipation.
Comment réduire les retenues à la source ?
Il existe deux manières de profiter de cette astuce.
Commençons par l’approche simple. Si vous avez accès à un REER collectif ou à un régime volontaire d’épargne-retraite (RVER) par l’intermédiaire de votre employeur, les cotisations que vous versez réduisent automatiquement vos retenues d’impôt, explique Jean-René Sénéchal, fiscaliste et associé chez Barricad, à Montréal.
Cela signifie que si vous mettez de l’argent dans votre REER collectif ou dans votre RVER, vous bénéficiez déjà de ce conseil, chanceux! Mais avant de passer un autre appel, faites vos calculs. Puisque vos retenues à la source diminuent à chaque fois que vous augmentez vos cotisations, vous disposez peut-être de plus de flexibilité que vous ne le pensez.
Si vous n’avez pas accès à un REER collectif ou à un RVER — ou si vous ne souhaitez pas y cotiser — vous devez remplir deux formulaires, le TP-1016 au Québec et le T1213 à Ottawa. Cela peut sembler intimidant, mais si vous êtes un employé, c’est assez simple.
Commençons par le TP-1016. Après avoir complété les sections 1 et 2 pour vous identifier, cochez simplement la case « salaire » dans la section 3.
À la section 4.1, indiquez à la ligne 1 le montant que vous acceptez de cotiser à votre REER au cours de la prochaine année. Veillez à ne pas dépasser votre espace de contribution disponible – ces informations se trouvent dans votre dernier avis d’imposition fédéral. (Si vous avez de la difficulté à calculer le montant à promettre, consultez un planificateur financier.) Notez que le minimum accepté au Québec est de 2 000 $ — en dessous, votre demande sera rejetée. Inscrivez le même montant à la ligne 5, remplissez la ligne 8 si nécessaire, puis suivez les instructions du formulaire pour remplir la ligne 10.
Vous pouvez ensuite sauter la section 5 pour vous connecter à la section 6. Le tout devrait vous prendre moins de cinq minutes. Il suffit de transmettre le document à Revenu Québec par la poste. — l’adresse figure en haut du formulaire — ou remettez-le en personne à l’un des nombreux bureaux de l’organisation. N’oubliez pas d’inclure une copie du contrat de paiement dans votre compte REER, comme une entente de paiement périodique ou des retraits bancaires sur un site de courtage en ligne.
Le processus est similaire pour le T1213. Dans la section 2, cochez la case « salaire » ainsi que la case « non ». À la section 3, indiquez le montant que vous acceptez de mettre dans votre REER à la ligne 1, puis remplissez la ligne 12 si nécessaire. Signez la partie 4, puis envoyez le tout, accompagné de votre preuve de contrat, en ligne via la plateforme Mon dossier de l’ARC, ou par la poste à l’adresse au bas du formulaire.
Notez que contrairement à Revenu Québec, l’Agence du revenu du Canada ne précise pas de contribution minimale. Ma recommandation serait de s’engager à cotiser au moins 2 000 $, comme dans la province, ou même plus si vous avez un revenu élevé. Le pire qui puisse arriver est que votre demande soit refusée, ce qui n’aura aucune conséquence fiscale. Il vous suffira alors d’annuler votre contrat de paiement REER, ce qui peut se faire rapidement et sans frais.
Quels sont les délais ?
Revenu Québec exige que le formulaire lui soit transmis au moins 30 jours avant le début de votre contrat de paiement REER et s’engage à traiter votre demande dans un délai de 30 jours.
Quant à l’ARC, « les demandes sont traitées selon le principe du premier arrivé, premier servi, et les délais de traitement peuvent varier tout au long de l’année ». C’est flou !
Selon le planificateur financier de l’Alberta Robb Engen, de qui j’ai reçu ce conseil, il est préférable de soumettre votre formulaire en octobre ou en novembre si vous voulez une réponse avant janvier — vous pouvez soumettre une demande à tout moment, mais votre comptabilité sera plus simple si vous faire en sorte que tout coïncide avec le début de l’année fiscale.
Si votre demande est acceptée, Revenu Québec et l’ARC vous enverront chacun une lettre. Vous devrez remettre ces documents aux ressources humaines de votre entreprise afin qu’elles puissent réduire les retenues à la source sur votre paie. Dans les petites entreprises qui ne disposent pas d’un service des ressources humaines formel, vous devrez peut-être expliquer à votre employeur de quoi il s’agit.
Sachez également que vous devrez recommencer toute cette démarche chaque année si vous souhaitez en profiter.
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